(经济）养老新路径！多家保险公司首单产品落地，税延养老险这样买

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随着国内个税递延养老保险在上海等地的实施，从今年下半年开始，多家保险机构的首款个税递延养老产品落地。纳税递延养老保险，即纳税递延养老保险，是指被保险人在税前缴纳保险费，然后在领取保险费时按照现行税率纳税。

根据中国保监会、财政部、人力资源和社会保障部、国家税务总局联合发布的《个人递延所得税商业养老保险产品开发指引》，目前市场上推出的递延所得税养老保险提供养老金给付、全残保障、身故保障三种保险责任，分为三大类四种产品:收入确定型(A类)、收入保障型(B类)、收入浮动型(C类)。其中，收入有保障的产品可以细分为月结算收入的产品(b1)和季度结算收入的产品(b2)。

总的来说，所有保险公司都更注重满足被保险人养老基金的安全性、盈利性和长期需求。比如泰康养老税以固定年化收益3.5%延伸养老保险A，b1保证年化收益2.5%，每月公布结算利率和年复利；B2保证年化收益为2.5%，并宣布每个季度分红；c款不保证收益，完全浮动收益，每日公布单位净值。同时，产品支持终身和15年、20年、30年固定期限四种方式领取回报账户价值。

以一个45岁购买个人递延税养老保险的居民为例。缴费15年后，按4.5%的年化收入，60岁退休时，个人递延所得税养老保险账户价值25万多元。如果是15年固定期限领取的，可以每月领取养老金1746元，每月缴纳税款131元，也就是1615元。

根据规定，居民保单持有人可以在购买递延所得税养老保险后转换产品。在同一家保险公司换产品，不收费。如果转到其他保险公司，会产生相应的费用。按照一家保险公司的规定，如果跨公司转换延税养老保险产品，前三年将发生账户价值的3%、2%和1%。如果在税延范围内，可以自由组合几种产品，打包在同一家公司购买。

业内人士提醒，凡符合保单要求，年满16周岁，在投保时未达到国家规定的退休年龄的个人，均可作为被保险人投保。另外，目前延税养老保险产品基本支持线上线下多渠道保险，但一定要选择正规保险公司的产品，仔细阅读保险条款，避免事后发生纠纷。

值得注意的是，被保险人年满60周岁前完全伤残或身故，未开始领取养老年金的，保险公司应当一次性支付产品账户价值并扣除相应的递延税款，同时支付产品账户价值5%的附加保险费。

为了满足不同群体差异化养老金储备的需求，许多保险公司还提供税务扩展计算器服务。消费者可以通过输入年龄、月收入等信息，免费计算自己的月延税额、最佳保额、当月能少交的税额。

来源:人民日报

值日官佟秦贵元

值班编辑王霞