(时事）罚没38亿元！证监会打击造假再出重拳，多家上市公司被点名

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8月7日，证监会通报了今年上半年的办案情况。

上半年，中国证监会坚决贯彻落实党中央、国务院关于资本市场监管执法的决策部署，按照国务院财务委员会的总体要求，坚持“四怕一合力”的监管理念，严厉打击上市公司财务造假、操纵市场、内幕交易等证券欺诈行为，努力维护资本市场健康稳定发展。今年1-6月新增各类案件165件，结案154件，移送公安机关涉嫌证券犯罪案件和线索59件，作出行政处罚决定98件，罚没总额38.39亿元。

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上半年案件的主要特点如下:

【/s2/】金融诈骗影响恶劣，严重损害市场信用基础。【/s2/】上半年，颐华人寿、河南钻石、维维股份等35家上市公司因涉嫌非法信息披露被查处，43起虚假陈述案件被给予行政处罚，其中部分造成不良市场影响。唐万新等人操纵斯太尔(000760)虚构技术转让虚增利润2.8亿元，东方金玉(600086)虚构翡翠原石销售虚增利润3.5亿元，畅源集团(600525)利用代销业务提前确认收入，年度富源供应链承诺将“有毒”资产投入宁波东丽(002164)虚构海外业务以完成重组业绩。

【/s2/】大股东和实际控制人违规占用资金和担保，严重损害上市公司和小股东利益。【/s2/】上半年共查处24起未按规定披露此类重大信息的案件，部分案件涉及恶性利益转移。

第一，虚拟业务向大股东转移资金。如广信元成(002147)通过股权支付、债务转移等方式向大股东提供14亿元资金，未如实披露。

二是为关联方提供了巨大的担保。如银河生物(000806)为大股东及其他关联方对外贷款提供担保15次，共计15.4亿元，未如实披露。

第三，大股东和实际控制人操纵许多上市公司非法占用资金。比如孔孚互动(600634)和富友股份有限公司(002427)的实际控制人向上市公司借款，以上市公司的银行存款作为质押向银行借款，将资金转入大股东控制的账户。

[/s2/]中介不勤于实践，缺乏独立性，缺乏把关人的角色。【/s2/】上半年，6家会计师事务所涉嫌在审计项目中未履行尽职调查，提前给予钟政珠江会计师事务所行政处罚。

1-6月，新增涉及中介机构的违法案件10起，其中审计机构8起，保荐机构1起，评估师事务所1起。调查发现，部分审计机构与上市公司合作伪造银行存款和询证函，部分审计机构在对收入和关联方的审计中没有保留应有的职业疑虑，或者在风险评估和控制测试中存在重大缺陷，出具的审计报告含有虚假记录。一些发起人在实践中很松懈，没有执行必要的审计程序。

【/s2/】多起内幕交易案件得到一定程度的遏制，恶性操纵市场的案件依然不少。【/s2/】上半年，内幕交易案件数量呈下降趋势。通过并购和业绩大幅波动进行的不公平交易仍然很多，回避损失的内幕交易案件数量逐年增加。

从操纵市场的案件来看，实际控制人与市场机构串通操纵我公司股价的案件时有发生。新三板上市公司泰益云的实际控制人被调查为满足创新要求而提高公司股价。某上市公司实际控制人涉嫌利用数百个证券账户推高股价、减持，非法获利数亿元。

下一步，中国证监会将全面落实国务院金融委员会对资本市场违法行为“零容忍”的工作要求，坚决严厉打击上市公司财务欺诈、恶性市场操纵、内幕交易等重大违法行为，全面运用一案多查、行政处罚、市场禁入、重大违法行为强制退市、刑事责任追究、民事赔偿等全方位立体问责机制，有效增加违法成本，净化市场生态，保护投资者合法权益。